Стадия наблюдения при банкротстве юридического лица

Процедура наблюдения при банкротстве юридического лица
представляет собой первый этап на пути признания финансовой несостоятельности.

Примечательная особенность наблюдения состоит в том, что оно позволяет
окончательно определиться с дальнейшей судьбой юрлица – ждет ли его
аннулирование и ликвидация предприятия или возможно финансовое оздоровление.
Подробнее о нюансах процедуры наблюдения будет сказано ниже.

При каких обстоятельствах вводится процедура наблюдения при банкротстве

Наблюдение как процедура банкротства инициируется только
после подачи искового заявления о признании несостоятельности в суд. В роли
инициатора может выступить как само юридическое лицо (его представитель), так и
кредитор.

Запуск процесс признания банкротства предполагает, что должник не
имеет возможности выплатить свыше 300 тысяч рублей по долгам (в совокупности),
а просрочка превышает 3-месячный срок (основание для попадания в реестр
должников).

Вступление в наблюдение как процедуру производят для того, чтобы, помимо прочего, исключить факт незаконного банкротства. Заявление о признании финансовой несостоятельности проверяется на предмет соответствия представленных в нем оснований действительному положению вещей. Для этого изучается финансовая документация юрлица, которую необходимо предоставить в 5-дневный срок после запроса.

Стадия наблюдения при банкротстве юридического лица

Введения наблюдения в качестве процедуры не будет при
условии, что предприятие уже вступило на путь ликвидации. Это не имеет смысла,
поскольку главная цель разбирательства – не избежать реализации имущества, а
упразднить банкрота. По срокам наблюдение запускается примерно через месяц
после подачи иска в суд.

Цели проведения процедуры наблюдения при банкротстве

Стадия наблюдения при банкротстве юридического лица

Когда в отношении юридического лица инициируется наблюдение,
преследуются две ключевые цели:

  • сохранить статус организации, чтобы впоследствии
    (после прохождения стадии финансового кризиса) она продолжила свою деятельность
    и рассчиталась с долгами перед кредиторами;
  • благодаря тщательному анализу текущего положения
    дел получить конкретный ответ на вопрос о необходимости ликвидации юрлица (есть
    ли перспектива осуществления выплат по обязательствам, или ее нет).

На этапе наблюдения осуществляется сбор необходимых сведений
о долгах, оформляется реестр требований и организуется собрание кредиторов (при
участии должника в случае его нахождения).

Порядок проведения процедуры

Начало процедуре банкротства и этапу наблюдения полагается
решением арбитражного судьи. Порядок действий выглядит следующим образом. На
подготовительном этапе изучаются материалы дела, проверяется обоснованность
требований заявителя.

После принятия положительного решения, судья извещает
заявителя о том, что его требования обоснованы, банкротство в качестве
процедуры действительно необходимо.

Арбитражный суд также назначает временного
управляющего, решает вопрос о том, каким образом будут оплачиваться его услуги.

«Иногда в процессе выбора кандидатуры на роль управляющего возникают сложности, решение затягивается в связи с отсутствием подходящего кандидата. В такой ситуации рассмотрение дела переносится, но максимум на две недели».

Начатая процедура наблюдения не прерывает работу предприятия
и его руководителей. Запланированные на ближайший срок сделки теперь
заключаются с одобрения назначенного управляющего. Есть ряд организационных
моментов, требующих освещения:

  • выплаты в адрес займодателей временно
    приостанавливаются из тех соображений, что это позволит провести реальную
    оценку состояния;
  • производства по делам, касающимся взыскания
    долговых обязательств, переносятся в рамки дела о банкротстве;
  • арестованное имущество освобождается;
  • исполнительные документы передаются
    управляющему;
  • акционеры временно утрачивают право выхода из
    общества;
  • приостанавливаются выплаты дивидендов.

Стадия наблюдения при банкротстве юридического лица

«В соответствии со статьей 28 ФЗ «О несостоятельности» контрагенты юрлица должны быть проинформированы о том, что в его отношении началась процедура наблюдения.

Официальным источником для публикации объявления является газета «Коммерсантъ».

Помимо контрагентов, уведомить необходимо также банки, открывшие и обслуживающие расчетный счет должника, налоговую по месту регистрации, приставов и другие органы, осуществляющие контроль деятельности юридического лица.

Управляющий в течение 7 месяцев после принятия иска судом
должен проанализировать финансовое положение юрлица, предложить возможные
варианты решения проблемы. Для этого оформляется отчет и выносится заключение о
дальнейших действиях – перевод процедуры на другие стадии, достижение мирового
соглашения.

Временный управляющий в процедуре банкротства предприятия

Вопрос с назначением временного управляющего решает суд.
Статус назначенного субъекта позволяет ему иметь доступ к документации, базе
сделок. Сведения, с помощью которых можно было бы успешно провести кампанию по
возвращению долгов кредиторам, должны попасть в распоряжение управляющего.

Управляющий назначается на определенный срок, поэтому и
называется временным. Процедура наблюдения реализуется при его непосредственном
участии. Как только мероприятия первого этапа процедуры банкротства будут
завершены, временный управляющий должен передать материалы в суд.

Вместе с
передаваемыми документами отправляется отчет о деятельности.

Детальный анализ
финансового положения должника, заключение относительно дальнейших действий
(возможно ли восстановление, как предполагается его достижение) – неотъемлемые
данные, которые должны оказаться перед судьей.

Сколько длится процедура наблюдения при банкротстве организации

Предельная продолжительность первого этапа (от принятия иска арбитражным судьей до отправки результатов наблюдения временным управляющим) равна 7 месяцам. Около месяца уходит на проверку обоснованности отраженных в заявлении сведений и назначение управляющего из числа претендентов. Еще 6 месяцев может длиться само наблюдение.

Вопрос о сроках можно разобрать на примере НАО Юлмарт, в
отношении которого была инициировано дело о банкротстве. В июне 2018 года была
запущена процедура наблюдения, а уже в феврале 2019 года суд на основании
полученных данных признал долг перед Сбербанком.

Отвечая на вопрос о том, сколько длится процедура наблюдения
при банкротстве, следует отметить, что, согласно статистике, на этот этап
уходит в среднем 5 месяцев.

Объясняется этот факт тем, что несостоятельному
юрлицу и кредиторам удается договориться (прийти к мировому соглашению).

Документ оформляется в письменном виде, наблюдение в качестве процедуры
завершается раньше сроков по ходатайству, поданному кредиторами.

«В редких случаях в связи со сложностью дела допускается продление наблюдения. Решение по вопросу принимает суд».

Права и обязанности участников наблюдения при несостоятельности
юридического лица

Состав участников наблюдения при банкротстве выглядит
следующим образом:

  • юридическое лицо, признающееся банкротом;
  • кредиторы, ожидающие исполнения долговых обязательств
    со стороны юрлица;
  • управляющий, непосредственно осуществляющий
    процедуру банкротства.

Стадия наблюдения при банкротстве юридического лица

Каждый из участников имеет свои права и обязанности.
Юридическое лицо вправе:

  • инициировать дело о банкротстве в отношении
    себя;
  • продолжать деятельность с учетом введенных
    ограничений;
  • знакомиться с заключением временного
    управляющего;
  • оспорить решение суда.

Юридическое лицо обязано:

  • координировать свои действия с управляющим;
  • соблюдать ограничительные предписания суда;
  • предоставлять необходимую документацию;
  • не создавать препятствий на пути
    разбирательства;
  • оплачивать все расходы, необходимые для
    проведения наблюдения.

Кредиторы имеют право:

  • подать иск о признании должника банкротом;
  • принимать участие в собраниях и знакомиться с
    результатами работы арбитражного управляющего;
  • выдвигать свою кандидатуру на роль управляющего
    (при соблюдении условий);
  • оспаривать решения суда.

Кредиторы обязаны:

  • предоставить суду документальное подтверждение
    оснований для банкротства;
  • соблюдать предписания закона (ФЗ №127);
  • предоставлять исключительно достоверные данные.

Временный управляющий наделен правом:

  • анализировать любой вид документации, касающийся
    деятельности юрлица;
  • контролировать работу предприятия и его руководителей;
  • получать законное вознаграждение;
  • отказаться от участия в разбирательстве путем
    подачи заявления.

Временный управляющий должен:

  • проводить в отношении порученного ему
    предприятия независимую оценку (узнать размер задолженности и возможности
    дальнейшего выведения юрлица из сложившегося положения);
  • сформировать реестр кредиторов;
  • организовать и провести собрание кредиторов;
  • подать судье отчет о проделанной работе.

Только при соблюдении обозначенных прав и надлежащем
выполнении обязанностей можно рассчитывать на быстрое разрешение дела.

Последствия процедуры наблюдения при банкротстве предприятия

О последствиях введения процедуры наблюдения юрлицо узнает
по завершении этого этапа. Для него могут наступить как положительные, так и
отрицательные последствия.

Заключенное мировое соглашение продемонстрировало бы
согласие всех участников и позволило бы избежать ликвидации.

Стороны спора
могут договориться о рассрочке платежей по долгам, о передаче части имущества в
счет долгового обязательства, о дополнительных услугах, которые окажет
кредитору должник.

Наличие долга и возбужденное дело о банкротстве могут
нанести урон репутации предприятия. Отсутствие контрагентов осложнит дальнейшую
деятельность.

В ситуации, когда достичь мирового соглашения не удается, инициируются
следующие этапы банкротства (вплоть до ликвидации предприятия).

Наблюдение не
отражается кардинальным образом на работниках предприятия, они могут трудиться
в привычном режиме. Право смены места работы сохраняется.

Стадия наблюдения при банкротстве юридического лица

Банкротство юридических лиц – серьезная процедура, требующая правовой грамотности всех ее участников. Этап наблюдения считается одним из ключевых, поскольку именно на этом этапе решается дальнейшая судьба предприятия – справиться ли оно с долговой нагрузкой, будут ли достигнуты смягчающие соглашения, или же ликвидация окажется единственным вариантом развития событий.

Видео

Если вы не нашли ответ на свой вопрос или остались недопонимания, обратитесь за бесплатной консультацией к юристу в чате на нашем сайте

Источник: https://wdia.ru/bankrotstvo/informatsiya/protsedura-nablyudeniya-pri-bankrotstve-yuridicheskogo-litsa

Процедура наблюдения при банкротстве, как происходит ведение процедуры наблюдения при банкротстве

Факт того, что организация или частное лицо является неплатежеспособным, подтверждается признанием банкротства в судебном порядке.

Однако желающие признать свои долги списанными должны давать себе отчет в том, что процедура присвоения статуса банкрота представляет собой многоступенчатый процесс.

Нормы, прописанные в законодательной базе, устанавливают, что получить статус банкрота может лишь то лицо или организация, которые не просто испытывают временные финансовые затруднения, а в принципе потеряла способность выполнять свои обязательства даже при стандартном ведении дел.

Для выявления сданного фактора предназначена процедура наблюдения при банкротстве, которая является обязательным для любого заявителя и представляет собой первоначальный этап процесса признания банкротства. Рассмотрим более подробно, в чем заключается данная стадия.

Стадия наблюдения при банкротстве юридического лица

При каких обстоятельствах вводится процедура наблюдения при банкротстве?

Процедуру наблюдения можно охарактеризоваться как реабилитацию, которая включает в себя меры по восстановлению платежеспособности организации.

Для того чтобы реализовать предполагаемые процедурой наблюдения мероприятия привлекается внешний управляющий. Он назначается судом и представляет собой замену имеющихся управленцев компании в подавляющем большинстве вопросов.

Данному управляющему передаются в полном объеме полномочия по управлению имеющимся имуществом и по принятию решений касательно дальнейшей деятельности организации. Что касается руководства компании, то они сохраняют за собой возможность решать узкий спектр вопросов.

Например, без согласия управляющего может быть проведена сделка на сумму менее пяти процентов общей стоимости активов организации. Также они не могут проводить реорганизацию предприятия и инициировать создание филиалов.

Отметим, что при наблюдении деятельность фирмы продолжается, поэтому работники остаются на своих рабочих местах и продолжают выполнять свои функции.

Первое собрание кредиторов

Стадия наблюдения при банкротстве юридического лица

Цели проведения процедуры наблюдения при банкротстве

Можно выделить две основные цели, на реализацию которых направлено осуществление наблюдения:

  • оставить компанию на рынке для того чтобы она продолжала свою хозяйственную деятельность и после экономического восстановления осуществила погашение имеющихся долгов;
  • принять решение об осуществлении ликвидации юридического лица в том случае, если меры по улучшению ее экономического состояния не принесут желаемых результатов, поэтому единственным способом удовлетворить запросы кредиторов является реализация имущества должника.

Для выполнения одной либо второй цели проводится ряд мероприятий, среди которых можно выделить следующие:

Читайте также:  Оформление инвалидности ребенку

  • сохранение имущества, которое числится на балансе организации;
  • провести комплексный анализ финансового положения, в котором оказалась компания;
  • собрать информацию о выставляемых должнику требованиях, упорядочить их и оформить в виде реестра, после чего оповестить кредиторов о начатой в отношении должника процедуре банкротства в виде первоначального этапа наблюдения;
  • организация собрания кредиторов и его проведение.

По итогам выполнения всего комплекса мер необходимо сделать вывод о том, возможно ли спасение платежеспособности организации, или необходимо рассматривать вариант о ее ликвидации.

Таким образом, сложно недооценить важность позиции и поведения внешнего управляющего, ведь именно от него зависит, как будет организована деятельность компании во время реализации процедуры наблюдения. Оптимальный результат достигается в том случае, если поставленные управляющим цели соответствуют интересам как самой фирмы, так и ее кредиторам.

Следует подчеркнуть, что за свою работу внешний управляющий получает гонорар, размер и источник которого указывается в подаваемом заявлении на банкротство и утверждается арбитражным судом.

Сроки проведения наблюдения при банкротстве

Согласно действующим нормам законодательства максимальный срок, на который устанавливается проведение процедуры наблюдения, составляет семь месяцев.

При окончании срока, который отведет на осуществление мер по наблюдению при банкротстве, назначенное управляющим лицо представляет специальный отчет. Он должен содержать в себе следующую информацию:

  • описание предпринятых мер по восстановлению платежеспособности потенциального банкрота;
  • оценка имеющегося на текущий момент финансового состояния должника;
  • выдвижение предложений по дальнейшей оптимизации материального положения компании, которая оказалась в затруднительном положении.

В качестве приложения к отчету выступает протокол о проведении собрания кредиторов.

Окончание процедуры наблюдения

Далее на основе представленных данных судом принимается решение о дальнейших действиях по отношению к должнику. В том случае если все долги были погашены, дело о банкротстве объявляется закрытым.

Промежуточное выступающее следствием процедуры банкротства наблюдение финансовое оздоровление направлено на дальнейшее восстановление экономических показателей деятельности компании с целью приобретения возможности погашения имеющейся задолженности перед кредиторами.

При невозможности реализации данного мероприятия по упрощенной процедуре производится переход к финальной стадии – конкурсному производству и ликвидации организации.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Команда Bankiros.ru

Подпишитесь на Bankiros.ru

Предыдущая статья

Мировое соглашение в банкротстве

Следующая статья

Банкротство отсутствующего должника

Источник: https://bankiros.ru/wiki/term/procedura-nabludenia-pri-bankrotstve

Как проходит процедура наблюдения при банкротстве юридического лица

Обновлено 03.07.2019

2019-03-18T14:51:12+03:00

Федеральный закон №127-ФЗ четко определил механизм проведения банкротства, выделив пять основных этапов.

Важнейшим из них является процедура наблюдения при банкротстве юридического лица, по итогам которой определяется дальнейшая судьба организации.

Если результаты мероприятия оказываются обнадеживающими, организация может рассчитывать на финансовое оздоровление, в противном случае, инициируется процесс ее ликвидации.

Стадия наблюдения при банкротстве юридического лица

Если компания не рассчитывается по обязательствам более 90 дней и их сумма превышает 300 тыс. руб., то кредитор вправе обратиться в суд с иском о признании должника финансово несостоятельным.

Ход банкротства регулируется законом №127-ФЗ, где приведены главные признаки несостоятельности, определен круг лиц, участвующих в процедуре, прописаны права и обязанности должника и кредиторов. Там же указано, что, независимо от причины банкротства, проводить его должен назначенный судом управляющий.

Введение наблюдения при банкротстве осуществляется при наличии к тому оснований, изложенных в ст.42, 48, 62 закона №127-ФЗ. Если требования заявителя соответствуют указанным в акте нормам, они считаются обоснованными. Тогда запускается процесс признания должника несостоятельным.

Первая стадия – наблюдение – носит обязательный характер.

Она нацелена на всесторонний анализ финансового положения компании, сохранение имущества должника, денежную оценку основных средств, сопоставление размера активов и обязательств, подготовку документов по кредиторским требованиям. Расчет по накопившимся долгам при этом не производится. Процедура помогает тщательно изучить потенциал компании, принять решение о возможности ее санации.

Важно

При наблюдении организация функционирует в стандартном режиме с несколькими ограничениями: вводится мораторий на отчуждение активов, реорганизацию бизнеса, выплаты акционерам, заключение крупных сделок.

На начальном этапе арбитражный суд проводит проверку соответствия компании критериям банкротства по сумме и срокам сформированной кредиторской задолженности.

Если информация о финансовой несостоятельности должника подтверждается, вводится наблюдение.

Инициатором банкротства вправе выступать сам должник, его кредиторы, желающие вернуть собственные средства, либо надзорные органы (если речь идет о неуплате налогов в бюджет).

Собственникам бизнеса и ТОП-менеджерам следует помнить, что провоцирование банкротству в корыстных целях, например, для сокрытия хищений или уклонения от оплаты поставленных товаров (услуг) уголовно наказуемо. Фиктивное банкротство подпадает под действие ст.197 УК РФ. Для руководителей и учредителей компании это чревато привлечением к субсидиарной ответственности и даже вполне реальными тюремными сроками.

Вводя наблюдение над финансово несостоятельной компанией, суд рассматривает возможность ее дальнейшего существования.

Если он приходит к положительному решению, организации дается время для восстановления экономического положения и погашения имеющихся долгов.

В тех случаях, когда реанимация бизнеса нецелесообразна, инициируется ликвидация должника и частичное погашение обязательств перед кредиторами за счет продажи имущества.

В обоих случаях в ходе надзорных мероприятий решаются следующие задачи:

  • формирование реестра кредиторов;
  • оценка суммы предъявленных требований;
  • обеспечение сохранности активов;
  • определение дальнейшей судьбы компании (финансовое оздоровление либо ликвидация).

Если принято решение о ликвидации фирмы, временный управляющий обязан провести общее собрание кредиторов, ознакомить их с первичными результатами, предложить дальнейший план действий по погашению долгов.

Очевидно, что от добросовестности и эффективности его действий зависит то, как будет организована процедура, какими окажутся ее итоги.

Оптимальный результат достигается, если управляющий и кредиторы преследуют общие цели.

  • Сопровождение процедуры банкротства, порядок сопровождения
  • Преднамеренное или фиктивное банкротство
  • Оспаривание сделок должника при банкротстве физических лиц
  • Текущая задолженность в деле о банкротстве: какие платежи входят в нее и как выплачиваются
  • Последствия прекращения производства по делу о банкротстве
  • Арбитражный управляющий в деле о банкротстве: его функции, права и обязанности
  • Неправомерные действия при банкротстве: их виды, какая ответственность грозит
  • Банкротство страховых организаций
  • Заключение мирового соглашения в деле о банкротстве – порядок, условия, особенности
  • Банкротство стратегических предприятий и градообразующих организаций: порядок, условия и особенности
  • Заинтересованные лица в банкротстве: кто к ним относится и их права
  • Чем занимается конкурсный управляющий по банкротству юридических лиц: точка в деле о несостоятельности
  • Банкротство физических лиц: о чем говорят реальные отзывы прошедших процедуру признания несостоятельности?
  • Где публикуется информация о банкротстве юридических лиц
  • Как избежать субсидиарной ответственности при наступившем банкротстве: все возможные способы
  • Все что нужно знать о процедуре банкротства ООО с непогашенными долгами
  • Субсидиарная ответственность без процедуры банкротства: условия, сроки и особенности
  • Как подать заявление на банкротство должника – юридического лица
  • Лица, участвующие в деле о банкротстве
  • Как происходит упрощенная процедура банкротства юридического лица: порядок процедуры
  • Банкротство застройщика при долевом строительстве в 2019 году: что делать в первую очередь, новое в законе 127-ФЗ
  • Стадии банкротства физического лица
  • Признание банкротства юридического лица в 2019 году: схема основных стадий, особенности и последствия
  • Банкротство юридических лиц
  • Финансовое оздоровление: понятие, план процедуры, последствия
  • Банкротство физических лиц через арбитражный суд: условия, стоимость, особенности процедуры
  • Банкротство физических лиц: плюсы и минусы для должника
  • Банкротство ООО: какие существуют последствия для его директора и учредителей
  • Цена услуги по банкротству юридических лиц: от чего зависит стоимость
  • Закон о несостоятельности (банкротстве) физического и юридического лица (127-ФЗ): новое в 2019 году
  • Особенности банкротства юридических лиц в 2019 году: пошаговая инструкция, этапы, последствия, новое в законе
  • Банкротство физических лиц: пошаговая инструкция, изменения в процедуре и порядке проведения в 2019 году
  • Как проходит банкротство и признание должника банкротом: особенности процедуры
  • Банкротство ИП в 2019 году
  • Порядок проведения конкурсного производства при банкротстве юридического лица: этапы, последствия
  • Банкротство ИП (индивидуальных предпринимателей)
  • О банкротстве кредитных организаций: особенности признания несостоятельности
  • Очередность платежей при банкротстве предприятия
  • ФЗ о банкротстве физических лиц: описание действующей редакции закона с пояснениями
  • Заявление о банкротстве юридического лица
  • Как физическому лицу объявить себя банкротом
  • Внешнее управление как способ реанимации предприятия при банкротстве: порядок, сроки, особенности
  • Субсидиарная ответственность при банкротстве
  • Банкротство ИП с долгами по налогам
  • Что делать, если один из учредителей застройщика банкрот, какие последствия для дольщика

За свою деятельность временный управляющий получает вознаграждение, величина которого зависит от суммы удовлетворенных обязательств. Поэтому он заинтересован, чтобы при банкротстве были максимально учтены интересы кредиторов. Гонорар управляющего указывается в заявлении на банкротство и одобряется арбитражным судом.

Чтобы убедиться в необходимости открытия дела о банкротстве, суд запрашивает у организации финансовую отчетность за предыдущий период. Ее предоставляют в пятидневный срок после получения соответствующего запроса.

От подачи иска о банкротстве до введения процедуры проходит не более 30 календарных дней. Срок наблюдения увеличивается, если фирма опротестовала решение по делу.

По нормам ст.51 закона №127-ФЗ, наблюдение не может длиться более срока рассмотрения дел о неплатежеспособности, а именно – 7 месяцев. Один из них используется на обоснование необходимости начала процедуры и выбор управляющего, остальные 6 месяцев – на контроль деятельности и подготовку отчета о результатах. На практике длительность мероприятия составляет 4-5 месяцев.

Важно

В тех случаях, когда должнику удается подписать мировое соглашение с кредиторами, процедура прекращается досрочно. Суд должен быть извещен о принятии соответствующего решения.

Несмотря на то, что в компанию назначается временный управляющий, установленный порядок работы не меняется. Менеджмент не отстраняют от руководства, документация и печати не изымаются. Однако права директора и учредителей ограничиваются, в частности, они не могут заключать крупные сделки без одобрения управляющего.

Бесплатная консультация юриста

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Задать вопрос

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Согласно ст. закона №127-ФЗ, если заявление о введении наблюдения признано обоснованным, принимается судебное решение о начале процедуры. В нем указываются:

  • необходимость введения процедуры из-за невозможности должника расплачиваться по обязательствам;
  • Ф. И. О. временного управляющего;
  • срок;
  • порядок определения размера его жалования.

Важно

Если подобрать подходящего временного управляющего не удается, суд вправе назначить отсрочку начала процедуры, но не более, чем на 15 дней. В тех случаях, когда арбитражный управляющий не назначается свыше 3 месяцев, процесс прекращается (ст.45 закона №127-ФЗ).

Назначенный судом управляющий в рамках своих полномочий может:

  • Стадия наблюдения при банкротстве юридического лицаконтролировать правильность заключения сделок, информировать суд о контрактах, содержащих нарушения законодательства;
  • учитывать кредиторские требования, оспаривать заявления, поданные с нарушением срока или правил их подачи;
  • уведомлять кредиторов о старте процедуры;
  • вести реестр требований в разрезе кредиторов, сумм обязательств должника;
  • принимать все доступные меры для обеспечения сохранности активов;
  • участвовать в заседаниях суда;
  • получать сведения о хозяйственной деятельности должника, необходимые для исполнения предусмотренных федеральным законодательством обязанностей;
  • созывать и проводить собрания кредиторов;
  • отчитываться арбитражному суду о ходе процесса, достигнутых результатах;
  • доказать суду необходимость ликвидации организации или проведения ее финансового оздоровления;
  • отказаться от участия в банкротстве, подав соответствующее заявление в суд.
Читайте также:  Порядок восстановления свидетельства о рождении

Чтобы процедура наблюдения при банкротстве юридического лица проходила в правовых рамках (ст.65-67 закона №127-ФЗ), временный управляющий обязан:

  • добросовестно провести оценку деятельности компании, достоверно оценить перспективы восстановления ее финансовой состоятельности;
  • предоставить суду независимое заключение на основании полученной информации;
  • контролировать действия руководства, учредителей;
  • препятствовать попыткам недобросовестного обогащения со стороны кредиторов;
  • предпринять все дозволенные меры для обеспечения сохранности активов и документации;
  • провести первичное собрание кредиторов, оказать помощь в формировании совета;
  • своевременно доложить суду о проделанной работе.

Если на внешнего управляющего оказывается давление, он обязан сообщить об этом суду.

Компании в период проведения надзорных мероприятий запрещено:

  • менять состав учредителей;
  • заключать крупные сделки стоимостью более 5% активов фирмы;
  • выплачивать дивиденды;
  • открывать новые филиалы;
  • менять организационную структуру;
  • выпускать ценные бумаги;
  • перепродавать собственные акции.

Важно

Наблюдение в банкротстве призвано объективно оценить состояние компании, поэтому на данном этапе временный управляющий не лишает руководителей и учредителей компании должностных полномочий, но существенно ограничивает их. Такая мера направлена на сохранение активов, предотвращение ухода собственников бизнеса от солидарной ответственности.

Согласно нормам ст.28 закона №127-ФЗ, действующие и потенциальные контрагенты организации, находящейся под наблюдением, должны быть извещены о ее особом статусе. С этой целью в газете “Коммерсант”, выбранной Правительством РФ официальным изданием, следует опубликовать извещение о процедуре внешнего наблюдения над компанией. Помимо этого, соответствующее уведомление направляют:

  • банкам, в которых у должника отрыт расчетный счет;
  • территориальной инспекции ФНС;
  • Фонду социального страхования;
  • Пенсионному фонду;
  • судебным приставам;
  • иным контролирующим органам.

Временный управляющий следит за тем, чтобы учредители и работники компании также были оповещены о начале процедуры. Руководитель компании обязан уведомить их в 10-дневный срок с даты вынесения судебного решения (ст.68 закона №127-ФЗ). При этом персонал компании работает в обычном режиме, прием на работу и увольнение производятся в стандартном порядке.

Место и дату проведения мероприятия назначает управляющий, он же обязан известить о событии всех заинтересованных кредиторов. Первое совместное заседание кредиторов является весьма важным, поскольку от того, как оно пройдет, зависит дальнейшая судьба компании.

Собрание созывается минимум за 10 дней до окончания наблюдения. На нем вправе присутствовать:

  • представители надзорных органов;
  • кредиторы фирмы;
  • представители рабочего коллектива предприятия.

Главные вопросы, которые предстоит рассмотреть присутствующим:

  1. Определение дальнейшей судьбы должника (ликвидация или финансовое оздоровление).
  2. Если мировое соглашение не достигнуто – выбор арбитражного управляющего, комитета кредиторов и держателя реестра.

Временный управляющий докладывает собравшимся о текущей экономической ситуации на предприятии, излагает перспективы восстановления его платежеспособности. Мнение управляющего является частным, поэтому кредиторы могут не принимать его в расчет.

Источник: https://bukvaprava.ru/procedura-nablyudeniya-pri-bankrotstve-yuridicheskogo-lica/

Стадии банкротства юридического лица: схема

В целях признания должника банкротом используется понятие несостоятельности предприятия, то есть неспособности вовремя рассчитываться по имеющимся обязательствам. Какие существуют стадии банкротства в соответствии с законодательными требованиями? В каком порядке проходит эта судебная процедура? Обо всех юридических нюансах пойдет речь далее.

Основные стадии банкротства юридического лица

Возможность объявить себя банкротом является единственным выходом законно ликвидировать бизнес в тех случаях, когда исполнить обязательства кредиторов не представляется возможным. При этом, как правило, сумма накопленных долгов превышает величину активов предприятия, а срок просрочки составляет свыше 3 мес. (ст.

3 Закона № 127-ФЗ от 26.10.02 г.). В некоторых ситуациях анализ финансово-хозяйственного состояния компании позволяет предпринять превентивные меры по нормализации деятельности организации в целях расчетов с кредиторами.

Но если перспектив развития бизнеса нет, собственникам приходится подавать в арбитраж заявление о несостоятельности.

Четкий регламент и обязательные этапы банкротства юридического лица утверждены на федеральном уровне в уже упомянутом Законе № 127-ФЗ.

Этот нормативно-правовой документ определяет алгоритм действий, которые проводятся в процессе признания компании неплатежеспособной.

Требования являются обязательными для всех участников процесса независимо от организационного статуса организации и ее отраслевой принадлежности.

Не все этапы банкротства применяются по мере решения дела, но предварительное наблюдение проводится всегда.

Решение о введении наблюдательных мероприятий выносится судом по итогам рассмотрения заявления (может быть подано как должником, так и любым из кредиторов, а также уполномоченными госорганами).

При этом внимательно изучаются представленные доказательства о неплатежеспособности должника. По итогам наблюдения делаются соответствующие выводы о дальнейшей судьбе предприятия – прекращение производства банкротства или переход к следующему этапу.

Стадии банкротства юридического лица – схема

Общепринятый порядок признания юрлица банкротом включает в себя проведение пяти обязательных стадий.

Одну из них, а именно мировое соглашение, разрешается возобновлять в любой момент, а часть прочих (за исключением наблюдения) проводится не всегда и по назначению конкурсных кредиторов, участвующих в производстве.

Право влияния прямо предусмотрено нормами Закона № 127-ФЗ. Итак, рассмотрим внимательно схему стадий банкротства.

Стадия наблюдения при банкротстве юридического лица

Из представленной схемы становится понятен механизм рассмотрения судом дел о неплатежеспособности. О том, какие задачи преследуют стадии процедуры банкротства, подробнее в следующем разделе.

Основные этапы банкротства – цели и взаимосвязи

Каждый из этапов признания фирмы несостоятельной тесно взаимосвязан друг с другом и проводится ради достижения поставленных целей. Сроки мероприятий, их цели и задачи перечислены в Законе № 127-ФЗ. Рассмотрим подробнее все пять процедур:

Стадия 1. Наблюдение

Анализ текущего материального положения должника проводится на предварительном наблюдательном этапе (стат. 62-75 № 127-ФЗ). Для независимой оценки финсостояния назначается временный управляющий, который публикует уведомление о введении наблюдения.

Эта стадия назначается также для обеспечения неприкосновенности активов предприятия, уведомления кредиторов, составления реестра требований. Руководство компании сохраняет свои полномочия, но с некоторыми (весьма существенными) ограничениями.

Максимальная продолжительность наблюдения составляет 7 мес. За этот период управляющий проводит полный сбор сведений о должнике, его финансово-хозяйственной деятельности, величине активов и обязательств, возможности восстановления нормального функционирования хозяйствующего субъекта.

По итогам управляющий подготавливает сводный отчет, который наряду с протоколом первого кредиторского собрания, представляется в арбитраж.

Затем судом принимается решение о целесообразности дальнейшего рассмотрения банкротства или прекращении дела в связи с возможностью оздоровления организации с целью погашения долгов в полных объемах. Также возможно подписание мирового соглашения и реструктуризация обязательств. 

Стадия 2. Финансовая санация

Целью оздоровления должника становится восстановление финансовой платежеспособности юрлица и, соответственно, погашение образовавшихся долгов. Процедура проводится по законодательным нормам согласно стат. 76-92 Закона № 127-ФЗ.

Этап назначается не во всех случаях, а только при выявлении скрытых потенциалов реанимации бизнеса. Решение о применении утверждается на первом кредиторском собрании совместно с разработкой предварительного графика погашения долгов.

Среди последствий санации нужно выделить следующие шаги:

  • Отмена абсолютно всех досудебных действий по погашению долгов, включая уже выпущенные приказы о взыскании.
  • Приостановление выдачи дивидендов, запрет на выплату процентов по акциям.
  • Запрет на проведение любых операций с обязательствами (бартеры, зачеты и т.д.).
  • Снятие арестов с активов должника, приостановление начисления санкций на суммы долгов.

Ответственным за выполнение принятого плана финоздоровления назначается независимый управляющий. Максимальный срок проведения составляет 2 года (календарных). Если же предпринятые меры не принесли ожидаемых результатов в виде улучшения финсостояния юрлица, осуществляется переход к внешнему управлению или сразу к конкурсному производству, то есть к распродаже активов.

Стадия 3. Внешнее управление

В соответствии с требованиями стат. 93-123 Закона № 127-ФЗ этап внешнего управления вводится по итогам санации при невозможности возврата к успешной жизнедеятельности должника.

Или же применяется как единственная альтернатива при отсутствии резервов восстановления нормального материального положения компании.

План управления разрабатывается экспертом-управляющим и в том числе включает в себя:

  • Закрытие убыточных направлений бизнеса.
  • Смену стратегии деятельности и перепрофилирование производственных проектов.
  • Реализацию имущественных объектов организации.
  • Взыскание дебиторских обязательств.
  • Получение займов от третьих лиц, увеличение размеров вкладов участников.
  • Дополнительный выпуск собственных акций для обращения на фондовом рынке.
  • Проведение инвентаризации всех активов, выявление внутренних резервов бизнеса.

План управления может включать самые радикальные меры, необходимые для оздоровления должника, вплоть до массового сокращения персонала, прекращения выпуска продукции и привлечения сторонних квалифицированных управленцев.

Максимальный период проведения равен полутора годам, в виде исключения пролонгируется до 2 лет.

Если никакие действия не приносят результатов, долги не погашаются, судом выносится решение о внедрении конкурсного производства, а точнее свободной реализации активов юрлица. 

Стадия 4. Конкурсное производство

Завершением признания несостоятельности должника выступает введение конкурсного производства. Сама процедура проводится строго по регламенту Закона № 127-ФЗ (стат. 124-149) и означает неизбежность банкротства бизнеса.

По-прежнему и на этом этапе сторонам разрешается заключать мировое соглашение. Основная цель производства – максимально полное погашение кредиторских требований через продажу активов компании на свободных торгах.

Руководством занимается назначаемый арбитражным судом конкурсный управляющий, на которого возлагаются следующие функции:

  • Проведение инвентаризационных действий для определения перечня активов и их стоимости путем независимой оценки.
  • Создание конкурсной массы с включением в специальный фонд расчетов с кредиторами всех ТМЦ должника, основных фондов и других видов активов, выявленных в ходе инвентаризации.
  • Прием кредиторских требований для проведения торгов в целях соразмерного погашения совокупных обязательств.

По завершении этапа конкурсного производства и в случае нехватки активов для осуществления полных расчетов все непогашенные долги признаются удовлетворенными, а должник считается ликвидированным. По судебному решению органами ИФНС вносится запись в единый реестр (ЕГРЮЛ), деятельность юрлица прекращается.

Стадия 5. Мировое соглашение

Составление по обоюдному взаимному согласию мирового договора допускается на любом этапе рассмотрения банкротства. Первоначальное предложение может исходить от должника или кредиторов, но в действие соглашение вступает только, если никто из участников процесса не возражает.

Если инициатором выступают кредиторы, соответствующее решение необходимо единогласно утвердить на собрании. Автоматически подписание согласия подразумевает полное прекращение процедуры неплатежеспособности.

Какая информация отражается в соглашении? В первую очередь, это точный порядок погашения обязательств кредиторов; также обозначается формат расчетов, включая сроки и процентные ставки. Дополнительно в документ могут включаться и другие условия, не противоречащие законодательным требованиям.

Нередко в заключении соглашения участвуют третьи лица – заинтересованные в погашении долгов инвесторы, в роли которых разрешается выступать как физлицам, так и предприятиям, в т.ч. иностранным. Нарушение исполнения условий соглашения со стороны должника служит поводом для возобновления процедуры банкротства компании.

Стадии банкротства – таблица

Таким образом, мы кратко рассмотрели основные этапы – стадии банкротства. Узнать, кто назначается ответственным на каждом из упомянутых мероприятий, исключая мировое соглашение, можно из нижеприведенной таблицы.

Стадия производства о банкротстве Функции и права руководящего органа компании-банкрота Уполномоченное лицо – управляющий (стат. 2, 20 № 127-ФЗ) Сроки максимально (в мес.)
Ограничены, полностью прекращаются только по решению суда
Читайте также:  Порядок расторжения договора займа

 Вывод – в этом материале мы рассмотрели главные стадии банкротства предприятия согласно действующим в РФ законодательным нормам.

Как становится понятно, с юридической точки зрения процесс признания юрлица несостоятельным является достаточно сложным и длительным.

Но в некоторых ситуациях только официальная ликвидация должника через банкротство позволяет избежать административной и уголовной ответственности в виде крупных денежных штрафов и реальных сроков наказания.

Источник: https://www.zakonrf.info/content/articles/stadii-bankrotstva-yurlica/

Стадия наблюдения в несостоятельности юридического лица

Законом Российской Федерации «О несостоятельности(банкротстве)» определен четкий механизм и последовательность введения этапов банкротства юридических лиц.

Самым важным из пяти законодательно установленных стадий процедуры является наблюдение, результаты которого определяют дальнейшую судьбу организации.

Наблюдение является подготовкой для запуска процесса ликвидации либо оздоровления компании и носит обязательный характер, что нельзя сказать о других этапах банкротства предприятия.

Когда вводится процедура наблюдения при банкротстве предприятия?

Введению стадии наблюдения при банкротстве предприятия предшествует принятие арбитражным судом ходатайства об инициировании процесса и проведение проверки на соответствие организации критериям банкротства:

  • сумма долга перед кредиторами составляет более 300 000 рублей;
  • просрочка по выплатам кредитору составила более 90 дней.

Организация может самостоятельно подать заявление о несостоятельности и признать свою неплатежеспособность или же инициатором процесса может выступать кредитор, желающий погасить свою дебиторскую задолженность.

Следует знать, что провоцирование процедуры о несостоятельности в корыстных целях, таких как сокрытие фактов хищения имущества и средств юридического лица или уклонение от обязательств перед контрагентами, является незаконным. Фиктивная несостоятельность может обернуться для руководителя компании уголовным наказанием, если его действия либо бездействие повлекли за собой долги или иной ущерб.

Проверка обоснованности заявления о банкротстве предприятия требует изучения судом финансовой отчетности компании. Бланки отчетности на дату, предшествующую текущему отчетному периоду, организация-должник как ответчик обязана предоставить в обязательном порядке в пятидневный срок после требования суда.

Запуская процедуру наблюдения, суд преследует следующие цели:

  • анализ исков кредиторов, подсчет общего размера задолженностей и формирование списка;
  • обеспечение максимальной сохранности имущества юридического лица;
  • определение дальнейшего направления деятельности компании либо ее прекращение.

При незаконном привлечении денежных средств в отношении юридических лиц применение стадии наблюдения, как и само банкротство невозможно. Также вводить наблюдение как этап банкротства нельзя, если организация запустила процесс ликвидации.

Как проводится наблюдение при несостоятельности юридического лица?

Статья 28 ФЗ 128 обязывает информировать действующих и потенциальных контрагентов юридического лица об инициировании стадии наблюдения путем опубликования соответствующих данных в газете “Коммерсантъ”, которую Правительство определило официальным изданием. О начале процедуры несостоятельности предприятия также должны быть уведомлены банки, в которых имеется действующий расчетный счет должника, налоговый орган по месту регистрации, судебные приставы и иные контролирующие органы.

В период процедуря наблюдения деятельность организации осуществляется в прежнем режиме, за исключением некоторых ограничений:

  1. юридическое лицо не вправе проводить реорганизацию либо открывать дополнительные филиалы;
  2. запрещен выпуск ценных бумаг и перепродажа акций компании;
  3. состав учредителей не может быть изменен;
  4. запрещено перечисление дивидендов владельцам акций;
  5. имущественные сделки ограничены суммой, равной не более 5% от балансовой стоимости активов юридического лица.

Временный управляющий в процедуре банкротства предприятия

Руководить стадией наблюдения при банкротстве юридического лица должен независимый эксперт, назначаемый арбитражным судом — временный управляющий. Управляющий в процессе своей работы должен выполнять ряд следующих задач:

  1. контроль действий и решений руководства для исключения фиктивности банкротства;
  2. анализ финансовых показателей организации;
  3. формирование списка кредиторов и проведение первого собрания;
  4. подготовка заключения и рекомендаций по результатам проверки.

Для выполнения перечисленных задач временный управляющий имеет право получить доступ к любой документации организации, в том числе и содержащей конфиденциальные данные. Отказ в предоставлении доступа со стороны руководства юридического лица расценивается как воспрепятствование работы управляющего в процедуре наблюдения и сокрытие достоверных данных.

Чтобы определить суммарную задолженность юридического лица перед его кредиторами временный управляющий формирует реестр должников, который фиксирует требования каждого отдельного кредитора и в зависимости от размера долга определяет его долю голоса.

Реестр формируется в течение всей процедуры, однако кредиторы, предъявившие свои требования в первые 30 дней с момента введения наблюдения, входят в первое собрание кредиторов и имеют право голоса при принятии решений о дальнейшей судьбе должника.

Источник: https://bankrotstvo-lite.ru/bankrotstvo-yuridicheskih-lits/nablyudenie/

Процедура наблюдения при банкротстве юридического лица

Для чего требуется стороннее наблюдение при инициированном банкротстве индивидуального предпринимателя или компании? Объявление индивидуального предпринимателя или компании банкротом является довольно сложным многоступенчатым процессом. Законодательство установило, что для получения статуса банкрота недостаточно временных финансовых трудностей. Решение, вынесенное арбитражным судом о необходимости банкротства, может быть объявлено лишь в том случае, если заёмщик не способен выполнять обязательства перед кредиторами. Необходимой мерой, чтобы установить, находится ли должник в соответствующем финансовом положении, является процедура наблюдения.

Этот процесс обязателен для любого, объявившего себя банкротом, а значит готового принять возможные последствия банкротства. Это обязательная первоначальная стадия любой законной процедуры, во время проведения которой заёмщик признаёт свою финансовую несостоятельность. Ниже будут подробно рассмотрены особенности этой стадии осуществления банкротства.

При каких финансовых обстоятельствах вводится обязательное наблюдение

Эта процедура, осуществляемая при банкротстве индивидуального предпринимателя или юридического лица обычно применяется с целью:

  • обеспечить абсолютную сохранность ликвидного имущества заёмщика;
  • составить реестр имеющихся кредиторских требований;
  • провести в срок первое собрание кредиторов, на котором будет принято решение о дальнейшей судьбе заёмщика.

Названная процедура в процессе экономического банкротства, согласно закону, не применяется к следующим категориям должников:

  • компаниям, которые уже решено ликвидировать;
  • отсутствующим должникам;
  • юридическим лицам, чья деятельность по привлечению финансов незаконна;
  • любому гражданину РФ, если он не индивидуальный предприниматель.

Права и обязанности участников наблюдения при финансовой несостоятельности российского юридического лица

На то время, пока проводится наблюдательная процедура на основании подачи лицом заявления о несостоятельности, арбитраж обязан назначить внешнее экономическое управление средствами должника. Суд утверждает должность управляющего. Податель заявления о банкротстве обязуется выплачивать ему за работу вознаграждение.

Управляющий не получает права распоряжаться конкурсной массой заёмщика, определённой в результате конкурсного производства. Оно представляет собой депонент в соответствии с договором об условном депонировании.

При осуществлении процедуры внешнего наблюдения текущая работа фирмы может не прерываться. Работники не обязаны покидать рабочие места и прекращать выполнение своих обязанностей.

Кредиторы получают право голоса на первом собрании, где решается, возможно ли заключить мировое соглашение.

Цели проведения обязательной процедуры внешнего наблюдения

Законодательством Российской Федерации чётко определены две основные цели этой процедуры после подачи в арбитраж заявления о финансовой несостоятельности заёмщика.

Первая цель — финансовое оздоровление предприятия должника с целью не дать ему уйти с рынка и выполнить все предписанные ему долговые обязательства без ликвидации и продажи имущества должника.

Если же действия управляющего уже не могут улучшить экономическое состояние предприятия, реализуется вторая цель — ликвидация юрлица. В этой ситуации это единственный способ удовлетворение кредиторских запросов. Результатом ликвидации предприятия становится реализация его активов.

Для достижения названых целей осуществляется комплекс мероприятий:

  • реализуются меры, направленные на сохранение материальных ценностей и иных активов предприятия-должника;
  • комплексными методами анализируется финансовое положение банкротящегося предприятия;
  • собирается информация обо всех требованиях, выставленных кредиторами;
  • собранная информация оформляется в реестр;
  • кредиторы оповещаются о начале стадии наблюдения, необходимой при процедуре дальнейшего банкротства.

Наблюдение как необходимая процедура даёт возможность принять оптимальное и справедливое решение о дальнейшей судьбе активов предприятия должника.

Сроки наблюдения при банкротстве

Продолжительность периода наблюдения чётко определена российским законодательством. Установленные временные ограничения необходимо строго соблюдать, чтобы банкротство считалось законным.

Согласно последним законодательным актам, наблюдение длится не больше 7 месяцев.

Последствия процедуры наблюдения при финансовом банкротстве предприятия

Главным последствием периода наблюдения как начального этапа финансового банкротства является решение первого собрания кредиторов о дальнейшей судьбе предприятия банкротящегося должника.

Либо заимодавцы соглашаются на продолжение деятельности задолжавшего им лица, либо происходит его ликвидация и реализация имущества за долги.

А также в качестве последствий введения процедуры обязательного наблюдения в деле об экономическом банкротстве определяются основные способы, которыми будут осуществляться ликвидация и погашение финансовых обязательств заёмщика.

Временный управляющий и его роль

Одна из функций временного управляющего — определение точной даты, на которую необходимо назначить первое собрание кредиторов. Он обязан заблаговременно уведомить о начале собрания:

  • кредиторов;
  • арбитражные суд;
  • полномочные государственные органы;
  • должника;
  • работников предприятия и т. д.

Объявить о первом кредиторском собрании заинтересованным лицам управляющий непременно должен в том самом порядке и в такие сроки, которые предусмотрены ст. 13 ФЗ No 296 от 30 декабря 2008 года. Согласно этому закону, дата первого кредиторского собрания не может начаться позже, чем за 10 дней до того, как завершится процедура необходимого наблюдения.

Позиция, а также поведение управляющего в отношении первого официального кредиторского собрания чрезвычайно важны. Во многом от него зависит, будет ли предприятие функционировать в дальнейшем.

Поскольку внешний управляющий обязан осуществить реализацию всех мер, которые обязательны при процедуре наблюдения, он обладает широкими полномочиями. При внешнем экономическом управлении в компетенцию управляющего входят:

  • проведение стандартного анализа финансового состояния должника;
  • распоряжение имеющимися у предприятия-должника имущественными активами и другой собственностью;
  • решения, регулирующие дальнейшую деятельность предприятия.

Важным вопросом является разграничение полномочий управляющего и руководителей предприятия. В соответствии с требованиями законодательства, только внешний управляющий может разрешить руководству осуществление сделки, общая сумма которых составляет более 5% активов компании. И также он имеет право реорганизовывать предприятие и создавать дочерние филиалы.

Первое официальное собрание кредиторов

На первом собрании кредиторов, суд обозначает конкурсных кредиторов, а также представителей уполномоченных органов, предъявивших свои требования к должнику как полагается и в предусмотренный срок. Предусмотренный в п.1 ст. 71 ФЗ No 296 от 30 декабря 2008 года. Эти кредиторские требования всегда должны быть отражены в подготовленном к началу собрания реестре.

Руководство предприятия-должника участвует в первом законном собрании кредиторов, однако не имеет на нём право голоса. На таких же правах обеспечивается участие руководителя должника, представителя владельца его активов или имущества и т. д.

Процедура наблюдения при экономическом банкротстве застройщика

Процедура наблюдения при финансовом банкротстве предприятия застройщика регулируется с учётом интересов дольщиков.

Согласно последним изменениям в законодательстве, собрание участников долевого строительства имеет право на решение вопроса о способах, которыми будут исполняться обязательства застройщиков путём возмещения затрат. Предел устанавливаемой суммы — средняя рыночная стоимость 120 квадратных метров жилья.

Источник: bankrotof.net

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b54304267efea00a91e0fdd/5ce509974837e200b38df0fc

Ссылка на основную публикацию