Основные признаки банкротства юридического лица

В этой статье мы рассмотрим, что такое несостоятельность и банкротство юридических лиц: как работает механизм и какие выгоды несет для всех участников комплекса мероприятий. А также узнаем точку зрения закона на данную процедуру.

Содержание статьи

Суть понятия

Основные признаки банкротства юридического лица

Этот термин подразумевает отсутствие возможности предприятия отвечать по своим долговым обязательствам: дебиторская задолженность значительно меньше, чем кредиторская, а совокупного денежного выражения всех активов и имущества просто не хватает, чтобы расплатиться. Тогда инициируется процесс, который позволит ликвидировать фирму после комплекса реабилитационных мер и различных проверок, направленных на установление отсутствия умысла и фиктивности финансового положения.

Требования заимодавцев удовлетворяются после признания организации неспособной ответить по обязательствам в той мере, в которой их покрывают наличествующие средства.

Федеральный закон «О несостоятельности» поможет Вам лучше разобраться в понятии, так как он:

Банкротство физических лиц

от 7200 руб/месяц

Подробнее

Юридическая помощь должникам

от 3000 руб

Подробнее

Списание долгов по кредитам

от 7200 руб/месяц

Подробнее

  • Определяет сроки проведения мероприятий;
  • Описывает принципы назначения контролирующих персон;
  • Регламентирует порядок истребования;
  • Подсказывает альтернативные выходы из сложившейся ситуации. Например, восстановление финансового положения путем санации (внешнего управления) или прекращение ликвидации по причине достигнутого консенсуса (мирового соглашения между должником и собранием кредиторов).
  • ФЗ не предоставляет видового разнообразия, но классификация зачастую выделяется из-за попыток признать себя разорившимся нечестными способами.
  • Так, существует несостоятельность фиктивная и мнимая (когда компания вполне способна отвечать по всем обязательствам).
  • Второй вариант – это умышленное банкротство, то есть попытка намеренно привести предприятие к состоянию неплатежеспособности, а параллельно вывести активы теневым методом и перевести их в личную собственность.
  • Оба варианта преследуются по закону.

Признаки банкротства юридического лица

Основные признаки банкротства юридического лица

К таковым относят всего две позиции:

  • Наличие долгов, с которыми нет возможности справиться;
  • Просрочка в оплате.

Но косвенно выделяются еще несколько:

  • Денежные повинности перед поставщиками и контрагентами;
  • Уклонение от уплаты налогов в течение длительного срока;
  • Наличие фиктивных сделок;
  • Задолженности перед различными фондами;
  • Отсутствие ликвидных активов;
  • Невыплата процентов по акциям.

Порядок рассмотрения

Перед формированием обращения в соответствующие органы необходимо собрать доказательную базу и уже на ее основании формировать свои претензии. При этом передавать нужно сразу весь пакет документов, ведь перед назначением заседания все равно уточняется целесообразность требований.

В течение трех дней после подачи обращения суд рассматривает заявление и открывает дело.

В самом начале выявляется наличие возражений должника в адрес заимодавцев и проверяется их обоснованность. Кроме того, не отрицается возможность мирового соглашения между сторонами уже на самых ранних этапах.

В течение трёх месяцев должна пройти процедура рассмотрения

В рамках данного срока может быть вынесено заключение:

  • О назначении внешнего управляющего;
  • О признании организации несостоятельной и последующем проведении торгов;
  • Об отказе в банкротстве;
  • О прекращении разбирательства.

Стадии (процедуры) банкротства

Теперь мы перейдем к конкретике и подробно разберем все стадии, из которых состоит данный комплекс мероприятий. Отдельно хотелось бы отметить, что они не только отличаются по своим задачам и временным рамкам, но также и ставят перед собой несхожие цели. Логика прослеживает легко,например, сначала компанию стараются реабилитировать.

Сразу отметим, что существует возможность проведения процедуры по упрощенной схеме, но она предусматривается исключительно для небольших проектов, у которых уставной, оборотный и прямой капитал очень малы.

Проводится тщательная проверка, а далее в порядке обсуждения управляющим, кредиторами и судом выносится решение об инициации упрощенной схемы.

В таком случае все стадии отменяются, а дело сразу переходит к торгам, то есть реализации конкурсной массы.

Наблюдение

Основные признаки банкротства юридического лица

Мониторинг состояния фирмы. Отслеживается, как ведется хозяйственная деятельность, наличествуют ли какие-то нарушения. Рассматривается логика предпринимавшихся действий, выявляются все сделки за последние три года и проверяется их действительность, определяется наличие умысла среди всех персон, причастных к руководству.

В рамках этого этапа проводится аудит финансового положения компании и обеспечивается сохранность её имущества. А также составлятся реестр требований кредиторов и проводится их первое собрание.

Наблюдение должно быть завершено в течение не более 7 месяцев с даты поступления заявления о банкротстве в арбитражный суд.

На этой стадии ещё не происходит даже отстранения начальников фирмы. Однако они больше не могут принимать решения:

  • о реорганизации;
  • о выплате дивидендов учредителям;
  • о создании новых филиалов;
  • о размещении облигаций и других ценных бумаг;
  • об участии в ассоциациях, холдингах, союзах и иных объединениях (нельзя даже заключать договор простого товарищества).

Санация или финансовое оздоровление

Происходит частичное ограничение прав директора и учредителей.Помимо изучения отчетности и проверки документации, выдвигаются собственные рекомендации управляющего.

А также он выявляет признаки несостоятельности коммерческого юридического лица и старается от них избавиться.

Ведь если сумма долга уменьшится или просрочка серьезно сократится, то фактических оснований для продолжения следствия не останется.

Результаты процедуры:

  • Определение о прекращении судопроизводства, если нет непогашенной задолженности или жалобы истцов признаны необоснованными;
  • Решение о признании предприятия банкротом;
  • Переход к следующей стадии.

Внешнее управление

Вводится на срок не более восемнадцати месяцев (с последующим продлением максимум на полгода) и означает, что произошло осознание факта, что текущее начальство уже не справляется с обязанностями.

Временный управляющий берет все бразды правления в свои руки, формирует план реабилитации, утверждает его на собрании кредиторов. И начинает вводить антикризисные меры.

Такие мероприятия в среднем длятся в течение года, но максимально могут достигать двух лет (а по особому требованию возможно продление еще на полгода сверху).

Конкурсное производство

Основные признаки банкротства юридического лица27750383 – four people raising cards with number. judge counting and holding hammer in hands

Различные процедуры несостоятельности банкротства юридического лица не всегда доходят до этого этапа. Однако как только тщетность попыток реабилитации становится очевидной для управляющего, он может досрочно перейти к этому процессу. Так и с гражданами, как только становится понятно, что экономических путей иного рода нет, назначаются торги. Понять это гораздо проще, и отчетности проверять придется намного меньше.

На этой стадии происходит сбор и компиляция всего имущества компании, а также действующих активов. Полученная совокупность образует собой конкурсную массу.

Аукцион представляет собой несколько дистанционных состязаний, после каждого из которых сумма лотов снижается на определенный процент.

По итогам реализации, которая вполне способна затянуться на целый год, следует расчет с заинтересованными лицами в порядке установленной законом очередности.

Мировое соглашение

Инициируется управляющим или собранием в любой момент времени. После того как оно вступает в силу, невозможен односторонний отказ от исполнения его условий.

Если обе стороны сделки, кредиторы и должник, пришли к какому-то взаимовыгодному решению, то все этапы завершаются. Ликвидация фирмы прекращается, а стороны начинают исполнять установленные новым договором обязанности. Судебный процесс закрывается.

Правовые последствия несостоятельности юридического лица

Основные признаки банкротства юридического лица

После признания предприятия банкротом происходит его ликвидация. Однако 65 статья Гражданского Кодекса РФ предусматривает, что это правило не касается:

  • Политических партий;
  • Религиозных организаций;
  • Казённых учреждений.

Кроме того, начиная с этой даты прежнее руководство передаёт свои полномочия управляющему, а срок исполнения денежных обязательств считается наступившим. С этого момента прекращается начисление процентов, штрафов и санкций.

Требования заимодавцев погашаются засчет имущества юр лица.

Следует отметить, что правовое регулирование некоторых категорий (градообразующих и стратегических предприятий, субъектов естественных монополий и др.) имеет свои особенности, о которых Вы можете прочитать в статьях 168 – 201 ФЗ «О банкротстве» или узнать у наших специалистов.

Нюансы

Если разобрать судопроизводство последних лет, можно сделать несколько любопытных выводов. Прежде всего, заработная плата должника часто по ходатайству исключается из массы. Особенно если она небольшая, а в регионе весьма высокий прожиточный минимум.

Кроме того, часто у заемщика в принципе нет собственности, способной попасть на торги. В этом случае он практически без обязательств избавляется от всех скопившихся задолженностей.

А также следует отметить, что существует перечень имущества, которое не включается в конкурсную массу по закону. В первую очередь, это недвижимость. Но лишь в случаях, когда она является единственным местом проживания гражданина.

Это и автомобиль, если он не выше определенного количества МРОТ и необходим для исполнения рабочих обязанностей. Сюда же относятся личные вещи, одежда, предметы гигиены. И, разумеется, на торгах не продают любых домашних животных, даже если их рыночная цена очень высока.

Это противоречит принципу нравственности.

Изучив все нюансы, мы можем выделить положительные и отрицательные стороны процедуры.

Минусов несколько: обязательное оповещение кредиторов течение в трех лет о невозможности оплаты по обязательствам, запрет на занимание должности руководителя, порча деловой репутации. А вот плюс один – погашение задолженностей. Но он очень крупный.

Что представляет собой риск банкротства

Основные признаки банкротства юридического лица

Мы имеем в виду возникновение такой ситуации, при которой организация оказывается финансово несостоятельной совершенно внезапно. Это слово означает, что текущее положение не было гениальной идеей руководства, желавшего получить бесплатную консультацию или обманом избавиться от всех долгов, а стало неожиданным следствием внутренних или внешних факторов.

Недостаточностью денежных активов предприятию угрожают:

Банкротство физических лиц

от 7200 руб/месяц

Подробнее

Юридическая помощь должникам

от 3000 руб

Подробнее

Списание долгов по кредитам

от 7200 руб/месяц

Подробнее

  • затянутое предоставление отчетности;
  • изменения в структуре баланса;
  • снижение ликвидности;
  • увеличение размеров обязательств;
  • перемены на инвестиционном рынке;
  • падение объёмов продаж.
Читайте также:  Погашение ипотеки мужа материнским капиталом

Именно поэтому необходимо своевременно анализировать соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей, честно оценивать рентабельность производства и создавать резервы для покрытия непредвиденных расходов.

Права кредиторов при банкротстве предприятия

Источник: https://forma-prava.ru/bankrotstvo-yuridicheskih-licz/proczedura-priznaniya-nesostoyatelnosti-i-bankrotstva-yuridicheskogo-licza-priznakiosnovaniya/

Признаки банкротства юридического лица в 2020 году

Время чтения 5 минут Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Основные признаки банкротства юридического лицаПризнаки несостоятельности (банкротства) юридического лица определены статьей 3 Закона о банкротстве (далее – Закон). Они сводятся к неспособности погасить денежные требования кредиторов и (или) уплатить обязательные платежи в течение 3-х месяцев с даты, когда такие обязательства (обязанности) должны были быть исполнены. Проще говоря, 3-месячная и более просрочка по денежным обязательствам перед кредиторами или государством – основной признак несостоятельности. Однако только этого условия – недостаточно для подачи заявления и начала дела о банкротстве.

Условия несостоятельности

Статья 3 – «Признаки банкротства юридического лица» – обозначает в части 2 только общее условие для начала дела о несостоятельности. Но тут же, в ч. 3 ст. 3, говорится о том, что оно применимо только в случаях, когда иное не установлено другими положениями Закона.

На практике для решения вопроса о наличии и достаточности признаков банкротства необходимо обращаться к рассмотрению совокупности норм. При этом ситуация анализируется индивидуально, с учетом:

  • категории юридического лица – обычная организация, кредитная, страховая, стратегическое предприятие, застройщик или другое юрлицо, для которого установлен свой специфический порядок банкротства;
  • статуса инициатора банкротства – должник или кредитор, в том числе в лице государственного органа;
  • наличия у должника права или обязанности подать в суд заявление о банкротстве;
  • условий принятия судом заявления о банкротстве (обоснованность заявления и соответствие его установленным требованиям).

Кроме того, рассматривая понятие банкротства (несостоятельности), принято выделять формальные и неформальные признаки, а также анализировать ситуацию и ее развитие в контексте признаков преднамеренного/фиктивного банкротства.

Признаки банкротства для подачи заявления

Основные признаки банкротства юридического лица

Таким образом, основные признаки банкротства – это денежный долг на сумму 300 тысяч рублей и 3-месячная просрочка его погашения.

Должник обязан обратиться с заявлением о банкротстве, если при наличии основных признаков банкротства:

  1. погашение требований хотя бы одного кредитора приведет к невозможности погашения требований других кредиторов в полном объеме;
  2. решение об обращении в суд с таким заявлением принято на уровне органа юрлица, правомочного принять решение о его ликвидации;
  3. возможная процедура взыскания долга за счет активов юрлица затруднит его деятельность или сделает невозможной;
  4. юрлицу нечем платить по долгам и (или) нет имущества, за счет которого можно их погасить;
  5. просрочка по зарплате и сопутствующим платежам работникам составляет три и более месяцев.

Среди этих признаков, помимо двух основных, достаточно наличие хотя бы одного. В этом случае должник не может проигнорировать свою обязанность и должен подать заявление в арбитражный суд.

Должник не обязан, но может обратиться в суд в ситуации предвидения банкротства –  предвидения его основных признаков. Реализация этого права позволяет не ждать, пока возникнет обязанность подачи заявления – то есть будет допущена 3-месячная просрочка по долгу в 300 и более тысяч рублей.

Но при этом обязательное условие – очевидность появления основных признаков банкротства. Очевидность потребуется доказать, но более важно – не попасть под уголовную ответственность за фиктивное банкротство. Его признаки – заведомо ложное объявление банкротства, причинившее крупный ущерб (2 млн 250 тыс.

рублей).

Признаки несостоятельности отдельных категорий юрлиц

Основные признаки банкротства юридического лица

Что касается признаков банкротства – они в целом схожи, но следует учитывать, в частности, следующие обстоятельства:

  • Долг сельскохозяйственной организации должен составлять минимум полмиллиона рублей.
  • Признаки банкротства кредитной организации – 14-дневная просрочка исполнения денежных требований кредиторов и (или) недостаточность активов для погашения таких обязательств (обязанностей).
  • Признаки банкротства стратегических организаций и предприятий – 6-месячная просрочка исполнения денежных обязательств (обязанностей) на общую сумму минимум 1 млн. рублей.
  • Для кредитных организаций (банков), кредитных кооперативов, МФО, страховых, клиринговых организаций, организаторов торговли и других финансовых организаций установлены свои правила подачи заявления о банкротстве, введения и осуществления тех или иных процедур.
  • Специальный порядок банкротства предусмотрен для застройщиков (с 1 января 2018 года он будет серьезно изменен).

К любой организации, для которой Закон устанавливает специфические требования к порядку проведения банкротства, общие правила применяются, если специальными нормами не установлено иное.

Источник: https://law03.ru/finance/article/priznaki-bankrotstva-yuridicheskogo-lica

Банкротство юридического лица, понятие банкротства, процедура и стадии, заявление о несостоятельность юрлиц

Банкротство – процедура, которая проводится, когда имущества и всех активов предприятия (юридического лица) не хватает, чтобы удовлетворить требования кредиторов. Для её начала не имеет значения, перед кем возникла задолженность – банком, сотрудниками, клиентами, партнёрами – юридическими лицами, или же перед госорганами.

В любом случае именно в судебном порядке признаётся, что юрлицо – банкрот, то есть не может выполнить все текущие обязательства дольше 3 месяцев, а задолженность (свыше всех активов) превышает 100 тыс. руб. При этом появляются условия, которые обозначает суд, – например, ответственность руководителей юрлица в сложившейся ситуации.

Заявление о банкротстве юридического лица

Заявление в арбитражный суд о несостоятельности должника в течение периода, превышающего 3 месяца, может подать одна из трёх сторон:

  • сам должник,
  • конкурсный кредитор,
  • либо соответствующий орган, уполномоченный к этому (прокурор, налоговые органы).

Если объём обязательств уже превышает 100 тыс. руб., при этом выплатить средства невозможно больше означенного периода, представители компании обязаны самостоятельно направить заявление о банкротстве.

При этом важно учитывать, что если заявление о банкротстве направляют раньше самого должника его кредиторы, то они имеют право назначить более подходящего для себя арбитражного управляющего. Имущество в ряде случаев распродаётся по далеко не конкурентной стоимости, а должник привлекается к так называемой субсидиарной ответственности.

А это значит, что ему угрожают меры от отчуждения личного имущества до ответственности по УК за преднамеренное либо фиктивное банкротство.

Несостоятельность – синоним термина банкротства касательно как юридических, так и физических лиц. Обозначает признанное соответствующим образом такое финансовое состояние юридического лица, когда оно не способно удовлетворить требования:

  • кредиторов (по имеющимся обязательствам),
  • государственных органов (по уплате платежей).

Если имеющиеся обязательства превышают возможности по их удовлетворению, то выполняется оценка финансового состояния должника (процедура банкротства) и организуется наиболее полное и возможное в ситуации удовлетворение всех имеющихся финансовых требований.

Понятие банкротства юридических лиц

Понятие банкротства для юридических лиц имеет несколько значений: состояние компании (несостоятельность) либо собственно процедуру оценки, каким образом удовлетворить финансовые интересы кредиторов и госорганизаций. Подвидами банкротства также считаются:

  • самобанкротство, оно же – плановое банкротство (если заявление о банкротстве подаёт сама организация),
  • фиктивное банкротство,
  • умышленное банкротство (возникшее в результате хищения средств или иных схем ухудшения финансового положения юридического лица).

Последние два варианта в РФ считаются преступлениями и влекут за собой ответственность (вплоть до отчуждения имущества и уголовного преследования).

Процедура банкротства для юрлиц после обращения в арбитражный суд и получения его решений, а затем его выполнения. Решение может заключаться в:

  • наблюдении,
  • финансовом оздоровлении (часто включает поиск иных источников, реструктуризацию долгов),
  • внешнем управлении (управляющий назначается на период не больше 18 месяцев),
  • конкурсном производстве (фактически – распродажи имущества и расчётов по возникшим обязательствам, также в течение 18 месяцев),
  • мировом соглашении.

При этом существует и так называемая упрощённая процедура банкротства с оповещением о несостоятельности и формированием промежуточного баланса – ликвидационного, с помощью которого осуществляются расчёты по обязательствам.

Стадии банкротства юридического лица

Первая стадия банкротства – это собственно подача заявления о банкротстве (должником, другой организацией, кредитором или госорганом).

Затем арбитражный суд выносит решение о том, каким образом юридическое лицо будет выполнять имеющиеся перед ним денежные обязательства – через финансовое оздоровление, внешнее управление, распродажу имущества и расчёт с кредиторами, либо на основании мирового соглашения. Для проведения процедуры банкротства создают:

  • комитет кредиторов (при необходимости),
  • собрание кредиторов.

Арбитражный управляющий также назначается судом, а при инициации банкротства не самим должником – с учётом интересов кредиторов. Затем составляется подробный реестр требований кредиторов.

Последней стадией банкротства становится либо ликвидация юридического лица (с соответствующей записью в ЕГРЮЛ), либо расчёт по всем обязательствам (удовлетворение требований) и продолжение деятельности.

Признаки (основания) банкротства

Признаки (основания) банкротства — это несостоятельность финансовых обязательств предприятия или гражданина перед третьими лицами, а также неспособность рассчитаться с их требованиями на текущий момент, при наличии трехмесячной просрочки.

Но чтобы Арбитражный суд признал юридическое или физическое лицо банкротом, а сделать это другим путем невозможно, задолженность предприятия на момент обращения в суд должна быть выше 100 000 рублей. Для граждан этот потолок составляет всего 10 тыс. рублей.

При этом активы предприятия вполне могут превышать объем требований кредиторов, а стоимость имущества гражданина должна быть меньше суммарной стоимости финансовых обязательств.

Как только суд признал юридическое лицо банкротом, оно полностью прекращает свое существование. Все данные о нем исключаются из единого реестра юридических лиц, а непогашенные долги списываются. При этом собственное имущество должностных лиц является неприкосновенным, а заработная плата и выходные пособия сотрудникам, включая отпускные компенсации должны быть выплачены в полном объеме.

Исключением является доказанное в суде умышленное доведение руководителем или собственником предприятия до банкротства. В этом случае правовые последствия несостоятельности (банкротства) юридического лицанесколько меняются, а именно, личное имущество может быть отчуждено в пользу пострадавших от его деятельности лиц.

Читайте также:  Как оформить передаточный акт к договору купли-продажи земельного участка?

Банкротство юридических лиц для должника

Что делать заемщику, если обанкротился банк-кредитор? Первым на ум приходит вознесение хвалы неведомым финансовым силам и радостное отплясывание на почившем в бозе кредитном договоре. Но еще до того, как прийти в себя от эйфории, заемщик может получить финансовое уведомление о том, что его долг теперь передан банку-преемнику банкрота, либо коллекторскому агентству.

Таким образом, банкротство юридических лиц для должника — это передача его обязанностей под контроль другого кредитора. Платить все равно придется.

Но! Банку-преемнику можно выплачивать долг согласно старому кредитному договору, а вот коллекторское агентство может потребовать погашения только основной суммы долга на момент его выкупа.

Ни о каких штрафах, пени и прочих начисляемых процентах речи идти не может.

Нюансы признания банкротом

Банкротство вовсе не панацея от финансовых претензий. Руководители, считающие, что могут просто объявить себя банкротом и списать все долги, рискуют не только своей деловой репутацией.

Если арбитражная комиссия усмотрит признаки умышленного доведения предприятия до банкротства, то в силу вступит 196 статья УК РФ. На руководителя может быть наложен штраф от 200 тыс. руб.

, либо ему предстоит провести некоторое количество лет по другую сторону свободы.

Нюансы признания банкротства для ряда организаций и учреждений имеют свои отличия. Например, для предприятия, признаком разорения служит финансовая несостоятельность, превышающей 300 тыс. рублей, которые он не может выплатить в течение 3 месяцев с того момента, когда эти обязательства надлежало выполнить.

Виды банкротства

В правовом поле виды банкротства классифицируются по двум формам: уголовно наказуемое — фиктивное и преднамеренное; и ненаказуемое – реальное и техническое.

Фиктивное банкротство заключается в том, что руководитель предприятия или же его собственник предоставляет заведомо ложную информацию о своем финансовом состоянии.При преднамеренном банкротстве, руководительцеленаправленно доводит свое предприятие до состояния неплатежеспособности.

Вторая форма включает реальноебанкротство, при котором констатируется полная невозможность должника удовлетворить финансовые претензии кредиторов. И техническое банкротство, означающее лишь неспособность предприятия расплатиться по текущим претензиям.

Что представляет собой риск банкротства?

Риском банкротства можно назвать внезапное наступление ситуации, при которой предприятие оказывается финансово несостоятельным. Слово «внезапно» означает, что банкротство вызвано не умышленными действиями руководителя, а случилось под влиянием внешних или внутренних факторов (например, дефолт на фоне, и без того, материальной неустойчивости).

Так, что представляет собой риск банкротства?В самой распространенной формулировке это — рост ставок по кредитам, повышение коммунальных платежей, инфляция, дефляция, изменение курса валют, изменение политической и экономической ситуации в стране, неквалифицированный персонал, нерациональное распределение прибыли, финансовые просчеты, профессиональные ошибки, форс-мажоры… Это все далеко не полное перечисление рисков, угрожающих финансовой стабильности бизнеса.

Права кредиторов при банкротстве предприятия

Инициировавший процедуру банкротства предприятия кредитор, не может рассчитывать на то, что он будет единственным. В установленный законом срок свои требования могут предъявить и другие организации или лица, имеющие финансовые претензии к должнику.

После внесения кредитных требований в реестр, кредитор вправе не только участвовать во всех судебных заседаниях, но и может предъявлять претензии и вносить возражения против участия в процедуре банкротства других кредиторов. Однако права кредиторов при банкротстве предприятияуравнены при условии, что они имеют одинаковый статус.

Источник: https://www.Sravni.ru/enciklopediya/info/bankrotstvo-juridicheskogo-lica/

Понятие банкротства юрлица и основные его признаки, специфичные признаки для отдельных категорий компаний

Причины банкротства компании могут быть самыми разнообразными. Например, предприятие стало убыточным из-за финансового кризиса или из-за неумелого менеджмента. Но для того чтобы заявить о своей финансовой несостоятельности, причина банкротства не столь важна: главное, чтобы компания отвечала определенным признакам банкрота.

Понятие

Банкротство предприятия представляет собой законный способ решить проблему задолженности с наименьшими потерями. Вопросам банкротства юридических и физических лиц посвящен отдельный закон 127-ФЗ «О несостоятельности». Закон был принят еще в 2002 году, но в него регулярно вносятся изменения.

По нормам данного закона под банкротством компании понимается неспособность компании в полном размере погасить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанности по внесению обязательных платежей.

Под обязательными платежами понимаются в данном случае налоговые отчисления и плата в адрес внебюджетных фондов. Под денежными обязательствами понимаются долги компании по возмездным договорам (например, договору поставки, договору купли-продажи и пр.), по кредитным договорам и иным обязательствам.

Банкротство юрлица направлено на максимально полное погашение требований кредиторов.

Погашение обязательств перед кредиторами может происходить через введение в отношении должника реабилитационных процедур, через реализацию комплекса мероприятий, направленных на восстановление платежного баланса.

Если платежеспособность компании восстановить не удается, то компания объявляется банкротом, в отношении нее вводится процедура конкурсного производства. В рамках данной процедуры все имущество компании распродается, чтобы погасить требования кредиторов.

Признать компанию банкротом вправе только арбитражный суд. Кредитор в лице частной организации или налоговой службы не может объявить юрлицо банкротом, но вправе передать соответствующее ходатайство в арбитражный суд. Также инициатива о признании компании финансово несостоятельной может исходить от самого должника.

Различают такие виды банкротства компании как:

  1. Реальное банкротство – оно отличается действительной неспособностью компании восстановить свою платежеспособность.
  2. Временное, или техническое банкротство – возникает при сезонности бизнеса или при большом объеме дебиторской задолженности. В данном случае при помощи процедур внешнего управления или финансового оздоровления платежеспособность компании легко восстанавливается.
  3. Преднамеренное, или умышленное банкротство. Это случаи, когда руководство компании умышленно доводит его до банкротства, используя разные способы для расхищения средств и вывода активов, искажает финансовую и бухгалтерскую отчетности и пр.

Преднамеренное и фиктивное банкротство относят к уголовно наказуемым деяниям.

Основные признаки банкротства юрлица

Признакам несостоятельности компании посвящена ст. 3 ФЗ-127. Юрлицо может иметь задолженности по следующим категориям выплат:

  • в части денежных обязательств перед партнерами и контрагентами;
  • зарплатные платежи и выходные пособия перед сотрудниками;
  • налоговые отчисления, сборы и иные обязательные платежи.

Далеко не любая организации с финансовыми затруднениями может быть признана банкротом. Для этого она должна соответствовать признакам банкротства.

По формальным основаниям любая просрочка по исполнению своих обязательств компанией перед контрагентами или перед бюджетом на срок свыше 3 месяцев выступает признаком банкротства (по п. 2 ст. 3 127-ФЗ). Но нельзя не учитывать еще один важный признак банкротства, который связан с размером долга.

Очевидно, что при небольшой задолженности вряд ли можно говорить о неплатежеспособности. Но если долг превышает 300 тыс. р., то при такой сумме допустимо возбудить дело о банкротстве по п. 2 ст. 6 ФЗ-127.

К общим признакам несостоятельности, или банкротства относят наличие просроченной задолженности в размере не менее 300 тыс. р. и ее неоплата в течение минимум 3 месяцев и более.

Наличие признаков банкротства в виде просроченных обязательств в размере от 300 тыс. р.

при сроках от 3 месяцев дает право следующим субъектам обратиться с заявлением о признании компании финансово несостоятельной в арбитражный суд:

  1. Кредиторам в части требований, которые были ранее подтверждены решением суда.
  2. Уполномоченным органам после того, как истекли 30 дней после принятия решения о взыскании задолженности.
  3. Сотрудникам, перед которыми у юрлица есть задолженность по зарплате и выходным пособиям (величина зарплатных требований должна быть установлена судебным решением).

По определению ВС РФ от 2016 года по делу №А53-2012/2015, если кто-то производит платежи так, чтобы сумма долга не достигла 300 тыс. р., то это можно расценивать, как злоупотребление правом и не лишает заявителя возможности заявить о банкротстве должника.

Стоит отметить, что для проведения упрощенной процедуры банкротства отсутствующего должника величина задолженности не имеет значения по п. 1 ст. 227 127-ФЗ.

В этом состоит отличие от упрощенного банкротства при ликвидации компании: в последнем случае задолженность ликвидируемого должника должна составлять 300 тыс. р. и более.

При определении соответствия суммы задолженности законодательным требованиям в 300 тыс. р. в размер долга включаются:

  • долги по зарплате, которые определены на дату подачи заявления о несостоятельности по п. 1 ст. 4 127-ФЗ (долги, которые возникли после подачи заявления о банкротстве, относят к текущим платежам);
  • задолженность по оплате товаров и услуг;
  • сумма займа с учетом начисленных процентов;
  • долги, которые сформировались в результате неосновательного обогащения или причинения вреда;
  • обязательные налоговые и иные платежи.

В размер задолженности при определении признаков несостоятельности юрлица не включаются пени, неустойки и штрафы, а также убытки в виде упущенной выгоды.

После обнаружения признаков банкротства юрлица директор или иной руководитель компании обязаны сообщить о них собственникам имущества компании-унитарного предприятия и инициаторам созыва внеочередного собрания акционеров или собственников юрлица (его участников) по п. 1 ст. 30 127-ФЗ. Таким образом, как только руководитель обнаружил признаки банкротства, он сообщает об этом:

  1. Совету директоров (наблюдательный совет).
  2. В ревизионную комиссию.
  3. Аудиторам.
  4. Акционерам, владеющим не менее 10% голосующих акций для АО

Источник: https://zakonguru.com/bankrotstvo/yuridicheskix-lic/priznaki-2.html

Банкротство юридических лиц: понятие, признаки, стадии, права кредиторов, правовые последствия

Специальный случай ликвидации юридического лица — его несостоятельность (банкротство).

Несостоятельность (банкротство) — признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования

  • кредиторов по денежным обязательствам,
  • о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или)
  • исполнить обязанность по уплате обязательных платежей
Читайте также:  Оформление договора купли-продажи комнаты в коммунальной квартире

Ст. 65 ГК РФ определяет, что юридическое лицо по решению суда может быть признано несостоятельным (банкротом), за исключением

  • казенного предприятия,
  • учреждения,
  • политической партии и
  • религиозной организации.

Государственная корпорация или государственная компания может быть признана несостоятельной (банкротом), если это допускается федеральным законом, предусматривающим ее создание.

Не могут быть признаны несостоятельными (банкротами):

  1. Фонд, если это установлено законом, предусматривающим создание и деятельность такого фонда.
  2. Публично-правовая компания.

Основания признания судом юридического лица несостоятельным (банкротом), порядок ликвидации такого юридического лица, а также очередность удовлетворения требований кредиторов устанавливается Федеральным законом от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Признаки (основания) банкротства:

  1. неспособность должника в полном объеме удовлетворить (исполнить):
    • требования кредиторов по денежным обязательствам;
    • требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору;
    • обязанность по уплате обязательных платежей;
  2. срок существования неплатежеспособности — в течение 3 месяцев с даты, когда указанные выше требования (обязанность) должны были быть исполнены (ст. 3 ФЗ).

Задачи банкротства:

  • возврат долгов кредиторам;
  • восстановление условий, необходимых для продолжения юридическим лицом его бизнеса.

Стадии (процедуры) банкротства

Процесс банкротства состоит из следующих стадий (процедур) банкротства:

Наблюдение как процедура банкротства

Наблюдение — процедура банкротства, применяемая к должнику в целях

  1. обеспечения сохранности имущества должника,
  2. проведения анализа финансового состояния должника,
  3. составления реестра требований кредиторов,
  4. проведения первого собрания кредиторов.

По общему правилу наблюдение вводится по результатам рассмотрения арбитражным судом обоснованности заявления о признании должника банкротом в порядке, предусмотренном ст. 48 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Наблюдение должно быть завершено с учетом сроков рассмотрения дела о банкротстве, т.е. в течение не более 7 месяцев с даты поступления заявления о банкротстве в арбитражный суд (ст. 51).

С даты вынесения арбитражным судом определения о введении наблюдения наступают следующие последствия (ст. 63 ФЗ):

  1. вводится особый порядок предъявления к должнику требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей (за исключением текущих платежей);
  2. по ходатайству кредитора приостанавливается производство по делам, связанным с взысканием с должника денежных средств;
  3. приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, в том числе снимаются аресты на имущество должника и иные ограничения в части распоряжения имуществом должника (основанием для приостановления исполнения исполнительных документов является определение арбитражного суда о введении наблюдения);
  4. не допускаются удовлетворение требований учредителя (участника) должника по операциям с долями (паями) в имуществе должника (например, выдел доли (пая)  в связи с выходом из состава его учредителей (участников), и т.д.);
  5. не допускается прекращение денежных обязательств должника путем зачета встречного однородного требования, если при этом нарушается очередность удовлетворения требований кредиторов;
  6. не допускается изъятие собственником имущества должника — унитарного предприятия принадлежащего должнику имущества;
  7. не допускается выплата дивидендов, доходов по долям (паям), а также распределение прибыли между учредителями (участниками) должника;
  8. не начисляются неустойки (штрафы, пени) и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, за исключением текущих платежей.

Для участия в деле о банкротстве срок исполнения обязательств, возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, считается наступившим. Кредиторы вправе предъявить требования к должнику в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

Введение наблюдения не является основанием для отстранения руководителя должника и иных органов управления должника, которые продолжают осуществлять свои полномочия со следующими ограничениями:

  • могут совершать сделки исключительно с согласия временного управляющего, выраженного в письменной форме, за исключением случаев, прямо предусмотренных Федеральным законом;
  • не вправе принимать решения:
    1. о реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) и ликвидации должника;
    2. о создании юридических лиц, филиалов и представительств;
    3. о выплате дивидендов или распределении прибыли должника между его учредителями (участниками);
    4. о размещении должником облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций;
    5. о выходе из состава учредителей (участников) должника, приобретении у акционеров ранее размещенных акций;
    6. об участии в ассоциациях, союзах, холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах и иных объединениях юридических лиц;
    7. о заключении договоров простого товарищества.

Финансовое оздоровление как процедура банкротства

  • Финансовое оздоровление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.
  • Согласно ст. 75 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» может быть введено арбитражным судом по итогам наблюдения:
  1. на основании решения первого собрания кредиторов (п. 1);
  2. без решения или вопреки решению первого собрания кредиторов, если имеется ходатайство вышеназванных субъектов при условии предоставления обеспечения исполнения обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности (п. 2, п. 3).

Финансовое оздоровление вводится на срок не более двух лет (ст. 80 ФЗ).

Результат проведения процедуры финансового оздоровления:

  1. определение о прекращении производства по делу о банкротстве в случае, если непогашенная задолженность отсутствует и жалобы кредиторов признаны необоснованными;
  2. определение о введении внешнего управления в случае наличия возможности восстановить платежеспособность должника;
  3. решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства в случае отсутствия оснований для введения внешнего управления и при наличии признаков банкротства.

Внешнее управление как процедура банкротства

  1. Внешнее управление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности.
  2. Внешнее управление вводится
  • арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов (за исключением случаев, предусмотренных ФЗ),
  • на срок не более чем 18 месяцев, который может быть продлен не более чем на 6 месяцев.

С даты введения внешнего управления:

  1. прекращаются полномочия руководителя должника (органов управления), управление делами должника возлагается на внешнего управляющего;
  2. органы управления должника, временный управляющий, административный управляющий в течение 3 дней с даты утверждения внешнего управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей и штампов, материальных и иных ценностей внешнему управляющему;
  3. отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов;
  4. аресты на имущество должника и иные ограничения должника в части распоряжения принадлежащим ему имуществом могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве, за исключением арестов и иных ограничений, налагаемых в гражданском или арбитражном судопроизводстве либо исполнительном производстве в отношении взыскания задолженности по текущим платежам, истребования имущества из чужого незаконного владения;
  5. вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей;
  6. требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, за исключением текущих платежей, могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением особого порядка, установленного законом.

Процедурой внешнего управления руководит внешний управляющий. Статьи 96-105 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» регламентируют порядок его назначения и освобождения от исполнения обязанностей управляющего, закрепляют права и обязанности.

На внешнего управляющего возлагается обязанность подготовить отчет (ст. 117 ФЗ), где должно содержаться одно из предложений:

  • о прекращении внешнего управления в связи с восстановлением платежеспособности должника и переходе к расчетам с кредиторами;
  • о продлении установленного срока внешнего управления;
  • о прекращении производства по делу в связи с удовлетворением всех требований кредиторов в соответствии с реестром требований кредиторов;
  • о прекращении внешнего управления и об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Конкурсное производство как процедура банкротства

Конкурсное производство — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

Открытие конкурсного производства является следствием принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом (ст. 124 ФЗ «О несостоятельности»).

Конкурсное производство вводится на срок до 6 месяцев. Срок конкурсного производства может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле, не более чем на 6 месяцев.

Одним из основных этапов осуществления конкурсного производства является формирование конкурсной массы (всего имущества должника, имеющееся на момент открытия конкурсного производства и выявленного в ходе данной процедуры) и реализация имущества. В этой связи конкурсный управляющий осуществляет инвентаризацию и оценку имущества должника.

Конкурсный управляющий обязан использовать только один счет должника в банке или иной кредитной организации (основной счет должника).

Другие счета должника в кредитных организациях подлежат закрытию конкурсным управляющим по мере их обнаружения. Остатки денежных средств должника с указанных счетов должны быть перечислены на основной счет должника.

На основной счет должника зачисляются денежные средства должника, поступающие в ходе конкурсного производства. С него же осуществляются выплаты кредиторам.

Отчет об использовании денежных средств должника конкурсный управляющий представляет в арбитражный суд, собранию кредиторов (комитету кредиторов) по требованию, но не чаще чем 1 раз в месяц.

Мировое соглашение как процедура банкротства

Мировое соглашение — процедура, применяемая в деле о банкротстве на любой стадии его рассмотрения в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами.

Мировое соглашение может быть заключено на любой стадии рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве между должником, его конкурсными кредиторами и уполномоченными органами (ст. 150 ФЗ).

Источник: https://jurkom74.ru/ucheba/bankrotstvo-iuridicheskich-lits-ponyatie-priznaki-stadii-prava-kreditorov-pravovie-posledstviya

Ссылка на основную публикацию